Удаленная работа с ФНС: от первичных документов до сервисов интеграции с АИС «Налог-3»

Преимущества налогового мониторинга в 2026 году

Налоговый мониторинг представляет собой онлайн-формат подачи отчетности. Вместо камеральных и выездных проверок — регламентированный доступ к данным и документам, вместо штрафов постфактум — возможность вовремя разрешить спорные вопросы благодаря мотивированному мнению.

В итоге бизнес получает практические выгоды:

• налоговые риски выявляются раньше, а не по итогам проверки;
• часть вопросов закрывается без дополнительных требований документов;
• качество внутренних процессов улучшается: налажено хранение первичных учетных документов, выстроена четкая маршрутизация, отпадает необходимость сбора документов по нескольким источникам;
• повышается доверие к компании со стороны государства и контрагентов;
• есть возможность возместить НДС в ускоренном порядке.

Наглядно: как работает налоговый мониторинг

Плюсы от удаленного взаимодействия с ФНС компания сможет оценить тогда, когда все системы бухгалтерии будут работать в едином цифровом контуре.

Представление данных при налоговом мониторинге

Если первичный документ создается в учетной системе, он автоматически попадает в Directum СЭД+, где проходит процессы согласования и подписания. Далее бухгалтер направляет подписанный документ контрагенту через Контур.Диадок. Файл вернется в компанию уже как юридически значимый объект. Здесь начинается работа Архива для налогового мониторинга Directum СЭД+:

1. Система зафиксирует документ: его статус, подпись, реквизиты, версию, а также связь с контрагентом, отчетным периодом и учетной записью.
2. Данные из учетных систем и связанные документы через интеграционный слой станут доступны в витрине данных Контур.Налоговый мониторинг.
3. После этого информация будет доступна для взаимодействия с автоматизированной системой ФНС России АИС «Налог-3».
4. Инспектор в онлайн-режиме увидит необходимые показатели, расшифровки, статусы и сможет перейти к подтверждающим документам с помощью функции раскрытия деклараций (drill down).

Бумажные документы тоже можно согласовывать и хранить в цифре. После сканирования ИИ-сервисы распознают и проверяют реквизиты — так файл попадает в единое цифровое пространство архива. Это же происходит с входящими документами через Контур.Диадок: они проходят согласование внутри Directum СЭД+, передаются для фиксации в учете и отправляются на хранение до момента, когда потребуются налоговому инспектору.

Совместная работа систем

Чтобы вступить в налоговый мониторинг, не нужно останавливать работу бухгалтерии. У обоих вендоров есть совместный опыт плавного перехода на удаленное взаимодействие с ФНС, например, на крупном заводе по переработке драгоценных металлов.

Как подать заявку на вступление в налоговый мониторинг

Этап 1. Проверить, какие критерии допуска ФНС предъявляет к компаниям сегодня

В общем случае для перехода на налоговый мониторинг компания должна соответствовать критериям по масштабу бизнеса: начисленным налогам, выручке и активам. А именно:

• общая сумма начисленного НДС, акцизов, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов и НДПИ за прошлый год должна составлять не менее 80 млн руб. (без учета таможенных налогов);
• годовой доход по данным бухгалтерской отчетности за прошлый год — должен быть не менее 800 млн руб.;
• стоимость активов баланса на 31 декабря прошлого года — не менее 800 млн руб.

Также есть отдельные критерии перехода на налоговый мониторинг для группы компаний. Любая из компаний группы может подать заявление о переходе на налоговый мониторинг, если группа в целом удовлетворяет следующим условиям:

• сумма начисленных за предыдущий год налогов и взносов должна быть не менее 1 млрд руб.;
• доход за предыдущий год — не менее 10 млрд руб.;
• активы на конец предыдущего года — не менее 10 млрд руб.

Для отдельных категорий организаций возможен переход на налоговый мониторинг без учета масштабов деятельности. Это, например, резиденты особых экономических зон или участники соглашений о защите капиталовложений.

Этап 2. Выстроить систему внутреннего контроля

Система внутреннего контроля (СВК) — это комплекс мер, принятых руководством организации, которые направлены на упорядоченное и эффективное ведение хозяйственной деятельности в рамках действующего законодательства. До вступления в налоговый мониторинг организации обязаны разработать и внедрить СВК.

1. Сформировать положение о СВК и другие организационно-распорядительные документы: например, стандарты найма, порядок проведения аудита, а также документы, регулирующие полномочия и ответственность сотрудников.
2. Определить основные перечни налоговых рисков и контрольных процедур к ним и зафиксировать их в положении о СВК.
3. Подготовить отчетность по СВК и подать формы вместе с заявлением о переходе на налоговый мониторинг. Это должны быть: информация об организации СВК (КНД 1125315), оценка уровня организации системы внутреннего контроля (КНД 1125313), контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125309).

Как работать с первичными бухгалтерскими документами в цифре и не нарушить закон Этап 3. Настроить витрину данных

Витрина данных — это площадка для обмена информацией между компанией и ФНС. Витрина собирает данные из информационных систем компании и структурирует их таким образом, чтобы значение каждого показателя отчетности можно было проследить вплоть до первичного документа.

На витрине данных инспектор может просматривать опубликованные пакеты отчетности, скачивать документы, а также направлять запросы на предоставление документов и пояснений в рамках установленных ФНС сценариев.

Контур.Налоговый мониторинг легко интегрировать с бухгалтерскими программами, информационными системами и ЭХД. Встроенное расширение для 1С: Документооборот, интеграция с Диадоком и другими ЭХД позволяют загружать документы на витрину без сложных доработок.

Этап 4. Навести порядок в хранении

Наличие финансового архива — неотъемлемый критерий для вступления в налоговый мониторинг. При этом электронные документы и сканы должны быть пригодны для поиска, проверки и передачи. Ключевые требования касаются:

• корректного формата хранения;
• полноты атрибутов: ИНН/КПП, контрагент, номер, дата, сумма, НДС, период, тип документа;
• целостности комплектов и наличия связей документа с операцией, проводкой, договором или налоговым показателем;
• фиксации версий, статусов согласования и электронной подписи;
• классификации документов по справочникам, включая СПВДОК.

Готовое решение «Архив для налогового мониторинга» предоставляет возможности для реализации этих требований и обеспечивает взаимодействие с витриной данных или АИС Налог-3.

Если архив не имеет удобного пользовательского интерфейса, сотрудники могут до последнего тянуть с занесением документов. Это влечет проблемы своевременного отображения документов для целей мониторинга и внутреннюю путаницу в учете компании.

Удобство работы сотрудников и снижение трудоемкости занесения документов может стать мотивацией для сотрудника. В Directum СЭД+ можно согласовывать и подписывать документы в режиме одного окна. А интеллектуальные сервисы помогут с обработкой и первоначальной проверкой.

Возможности ИИ-сервисов в Directum СЭД+:

Этап 5. Подготовить документы

ФНС принимала заявки от компаний до 1 сентября. В ноябре они узнают, будут ли сдавать отчетность в онлайн-режиме. Для вступления в налоговый мониторинг нужны:

• дорожная карта, в которой нужно описать проект информационного взаимодействия: структуру раскрытия информации, используемые системы, принципы СВК;
• регламент информационного взаимодействия;
• сведения о взаимозависимых лицах;
• учетная политика для целей налогообложения организации;
• заявление о вступлении в режим налогового мониторинга.

Бухгалтеру в помощь: как выбрать электронный финансовый архив От налоговой может прийти отказ, если компания подала неполный список документов или программное обеспечение не соответствует требованиям ФНС. На подготовку информационных систем у бизнеса есть год. За это время можно организовать переход, не упустив важные детали в подготовке.

Почему нужно выбирать ИТ-продукты в комплексе

Чтобы сформировать новую инфраструктуру, требуется много времени и ресурсов. Часто в компаниях используют информационные системы, не всегда связанные друг с другом. А при наличии большого количества доработок ИС типовые интеграционные модули подключения к АИС «Налог-3» не могут работать без серьезной адаптации.

Совместное решение двух вендоров снижает риски. В этом случае заранее проектируются интеграции, справочники, форматы обмена, сценарии запросов и роли пользователей. Для руководства это означает более короткий проект, меньше ручных доработок и прогнозируемую стоимость внедрения.

ИТ-компании, которые имеют успешные кейсы внедрения, дадут готовые шаблоны регламентов, тестовые контуры для отработки сценариев ФНС и помогут обучить сотрудников новым компетенциям.